Halo rekan-rekan dan para pemilik bisnis. Dengan saya Adrianus Alvia Priambodo. Selama lebih dari 13 tahun saya berada di fungsi Finance, Accounting & Tax, sering saya lihat perusahaan menilai peran Finance Manager sebatas pembuat laporan dan pencatat transaksi. Padahal, peran Finance Manager dalam bisnis jauh lebih luas, yaitu mulai dari menjaga likuiditas hingga menjadi mitra strategis yang membantu menentukan arah bisnis. Di artikel ini saya ringkas delapan area tanggung jawab yang sering diremehkan owner beserta risiko nyata dan rekomendasi actionable yang bisa langsung dipertimbangkan.
Fenomena di Lapangan
Di banyak usaha kecil hingga menengah, ada kecenderungan struktur finance yang minimalis yaitu satu orang senior mengurus segala hal mulai dari bookkeeping, pelaporan pajak, sampai menyiapkan presentasi untuk rapat direksi. Saya pernah menulis tentang FAT Manager Tapi Single Fighter dan alasan owner bisnis melakukan hal tersebut cukup beragam yaitu antara lain menekan biaya tetap, merasa proses masih sederhana atau kepercayaan pada satu individu. Ekspektasinya sederhana, yaitu "selama laporan tersedia, bisnis dianggap aman."
Sayangnya realita seringkali berbeda dengan ekspektasi. Laporan memang dibuat, tapi apakah laporan itu dipakai untuk mengambil keputusan? Apakah angka yang disajikan sudah mencerminkan risiko likuiditas, implikasi pajak atau asumsi investasi jangka panjang? Ketika jawaban untuk pertanyaan-pertanyaan ini “tidak” atau “belum”, maka perusahaan sebenarnya berjalan tanpa sistem kontrol yang memadai hingga suatu hari masalah itu menjadi nyata.
Masalah yang Sering Tidak Disadari Owner
Ada beberapa pola kesalahan yang saya temui berulang kali:
- Membaca laporan sebagai tujuan, bukan alat. Laporan dibuat untuk memenuhi kepentingan administratif, bukan untuk menjawab pertanyaan strategis.
- Overload administratif. Finance manager tenggelam oleh tugas rekonsiliasi dan administrasi sehingga tidak punya ruang analitis.
- Pengelolaan kas reaktif. Cash flow dipantau secara episodik, bukan proaktif dengan early-warning indicator.
- Kepatuhan dipandang sebagai beban, bukan mitigasi risiko. Akibatnya, masalah pajak atau audit muncul mendadak.
Masalah-masalah ini sering luput karena efeknya bertahap. Profitabilitas mungkin menurun perlahan, margin tergerus sedikit demi sedikit atau piutang menua tanpa segera terlihat berbahaya sampai suatu saat tekanan likuiditas memaksa keputusan darurat yang jauh lebih mahal.
Analisis dari Sudut Pandang Finance Manager / CFO
Dari perspektif saya sebagai praktisi, peran seorang finance manager tidak bisa dipandang fragmentaris. Ada empat dimensi yang selalu saya periksa saat menilai kesehatan struktur finance :
- Visibilitas : Apakah manajemen melihat data atau report yang tersedia benar-benar relevan untuk keputusan?
- Kontrol : Apakah ada SOP, pengendalian internal dan proses audit yang memadai?
- Keberlanjutan : Apakah struktur biaya dan modal mendukung rencana jangka menengah?
- Efisiensi : Apakah proses di perusahaan mendukung pengambilan keputusan cepat tanpa mengorbankan kontrol?
Trade-off yang sering muncul yaitu menambah orang (biaya tetap) versus mengandalkan satu orang senior (risiko ketergantungan). Tetapi trade-off itu bukan hitungan sederhana biaya-langsung, itu juga soal exposure risiko dan kemampuan organisasi membaca sinyal awal masalah. Saya pernah menulis tentang Alarm Bisnis Sudah Bunyi, Tapi Tidak Ada yang Bangun yang mungkin bisa anda baca juga.
8 Area Tanggung Jawab yang Sering Diremehkan
1. Financial Planning & Budgeting
Lebih dari sekadar membuat angka tahunan, tanggung jawab ini mencakup memimpin proses annual budget, rolling forecast dan memetakan proyeksi cash flow. Seorang finance manager harus memahami driver pendapatan dan biaya di seluruh unit bisnis sehingga "budgeting" menjadi alat kontrol strategis.
Risiko jika diremehkan: Overexpansion, underestimasi biaya, dan keputusan investasi yang salah waktu.
2. Cash Flow & Treasury Management
Cash Flow adalah nyawa operasional. Mengelola AR/AP, memastikan likuiditas, serta menyiapkan proyeksi likuiditas mingguan hingga tahunan adalah tugas utama. Termasuk juga peran dalam negosiasi fasilitas kredit dan manajemen struktur utang.
Risiko jika diremehkan: Perusahaan terlihat profit tetapi tidak bisa memenuhi kewajiban jangka pendek sehingga bisa memicu pembiayaan darurat yang mahal.
3. Financial Reporting & Accounting Oversight
Menjamin laporan keuangan akurat, sesuai standar (PSAK/IFRS/GAAP), dan siap diaudit. Ini mencakup pengawasan proses accounting, rekonsiliasi bank, konsolidasi grup, dan kontrol inventory (jika relevan).
Risiko jika diremehkan: Keputusan yang salah arah karena data tidak andal serta temuan audit yang menambah beban biaya dan reputasi.
4. Tax Management & Compliance
Perpajakan bukan sekadar laporan, ini adalah area mitigasi risiko yang bisa mengunci kas perusahaan. Finance manager harus proaktif dalam rekonsiliasi hutang pajak dan kredit pajak, koordinasi dengan Account Representative (AR) Pajak, dan menyiapkan strategi kepatuhan yang realistis.
Risiko jika diremehkan: Denda, bunga dan pemeriksaan yang mengganggu operasional serta memakan biaya tak terduga.
5. Internal Control, Risk & Audit
Mengembangkan SOP, menjaga pengendalian internal, mengidentifikasi risiko market/credit/operational dan memimpin audit eksternal. Sistem pengendalian yang baik mencegah fraud dan kebocoran asset.
Risiko jika diremehkan: Kerugian finansial tersembunyi dan penurunan kepercayaan stakeholder.
6. Financial Analysis & Strategic Decision Support
Menjadi penyaring insight: dari data mentah menjadi rekomendasi yang bisa diuji secara bisnis. Evaluasi M&A, CAPEX besar dan peluang ekspansi termasuk tugas ini.
Risiko jika diremehkan: Eksekusi strategi tanpa second opinion finansial berisiko alokasi modal yang buruk.
7. Stakeholder & Board Communication
Finance manager menyiapkan narasi keuangan untuk CEO, direksi, investor dan bank. Kualitas komunikasi ini menentukan bagaimana keputusan strategis diterima dan didukung.
Risiko jika diremehkan: Missed funding opportunities atau miskomunikasi yang memengaruhi kepercayaan pasar.
8. Team Leadership & System Optimization
Memimpin tim finance, mengembangkan kompetensi, serta mengarahkan transformasi sistem (ERP, otomatisasi laporan). Seorang manager yang efektif bukan sekadar operator, tetapi arsitek sistem yang membangun kapabilitas jangka panjang.
Risiko jika diremehkan: Ketergantungan pada individu, proses manual yang rentan dan kapasitas tim yang tidak tumbuh seiring bisnis.
Dampak Finansial & Risiko Jika Semua Ini Diabaikan
Jika owner menganggap finance manager hanya sebagai pembuat laporan, konsekuensinya bukan hanya administratif:
- Profitabilitas: Margin bisa tergerus karena keputusan harga, biaya, atau investasi yang diambil tanpa analisis menyeluruh.
- Likuiditas: Arus kas terganggu dan perusahaan terpaksa memakai pembiayaan mahal.
- Kepatuhan: Temuan audit atau pemeriksaan pajak menimbulkan biaya langsung dan reputasi buruk.
- Reputasi & Pendanaan: Investor dan bank menilai risiko lebih tinggi, menaikkan cost of capital.
Opsi Strategis yang Bisa Dipilih Pemilik Bisnis
Tidak ada satu solusi tunggal. Biasanya saya sarankan pemilik mempertimbangkan tiga opsi yang menyesuaikan dengan fase bisnis:
| Opsi | Kelebihan | Kekurangan | Kapan Cocok |
|---|---|---|---|
| Tambah tim (finance, accounting, tax) | Meningkatkan kapasitas operasional; mengurangi dependency | Biaya payroll naik; perlu manajemen & training | Bisnis bertransaksi kompleks & volume tinggi |
| Pertahankan single senior (dengan dukungan sistem) | Hemat biaya gaji; cepat dalam keputusan | Risiko ketergantungan pada individu; butuh sistem & otomasi kuat | Bisnis masih sederhana atau sedang scaling awal |
| Hybrid: senior + shared services / konsultan | Skalabilitas & akses ke kompetensi khusus saat dibutuhkan | Koordinasi ekstra | Perusahaan yang ingin efisiensi namun butuh kontrol |
Rekomendasi Praktis & Actionable
Beberapa langkah konkret yang dapat langsung dieksekusi oleh pemilik atau finance manager:
- Tetapkan 5 KPI utama yang akan dipantau mingguan (mis. rasio kas 30 hari, DSO, DPO, margin kontribusi, burn rate).
- Buat rolling forecast 13 minggu untuk menjadi early warning terhadap tekanan likuiditas.
- Review SOP pengendalian internal dan lakukan audit internal sederhana setiap 6 bulan.
- Pastikan laporan bukan hanya akurat, tapi decision-ready supaya setiap angka harus bisa menjawab pertanyaan manajerial.
- Alokasikan waktu mingguan untuk “finance briefing” singkat antara Finance Manager dan CEO untuk membahas isu utama (bukan hanya laporan).
- Evaluasi kebutuhan digitalisasi (ERP, otomatisasi reporting) berdasarkan cost-benefit dan prioritas risiko.
Penutup (Refleksi Strategis)
Jika peran Finance Manager direduksi menjadi sekadar pembuat laporan, perusahaan sedang mempertaruhkan stabilitas jangka menengahnya. Finance Manager yang efektif adalah penjaga likuiditas, arsitek kontrol dan rekan diskusi strategis bagi owner.
Empat pilar inti yang harus selalu dijaga adalah: Liquidity & Capital Protection, Compliance & Control, Strategic Financial Planning, dan Leadership & Business Partnering. Ketika pilar-pilar ini kuat, perusahaan seharusnya akan mampu membuat keputusan yang menjaga dan meningkatkan nilai.
Best regards,
Ingin berkomunikasi dengan saya terkait finance, accounting & tax?
Hubungi saya melalui link berikut : lnk.bio/adrianus.
Untuk memberikan tanggapan terkait postingan diatas silahkan klik tombol comment di atas jika kalian mempunyai akun linkedin. Jika tidak punya bisa menulis di kotak komentar di bawah.
Komentar
Posting Komentar